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瑞士银行也「不安全了」,这事和中国的关系不大

图片:Yestone.com 版权图片库

如何看待瑞士告别银行保密传统?

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这一事件与中国关系不大,与欧美,特别是美国的关系最大。并且,这一次并不是突发事件,而是国际社会向瑞士银行业保密传统不断施压,不断挤牙膏的成果。

瑞士银行业以严格的保密制度著称。1934 年瑞士的《银行保密法》规定,任何储户都可选择自己认为妥当安全的方式在瑞士的银行开户存款。储户被允许使用化名、代号或数字来代替真名实姓。不但开户存款时可以委托代理人办理,而且取款或转账时银行也完全按照与客户事先约定的章程办理,财产的真正拥有者可以做到永不露面。银行为储户绝对保密,银行职员在任何情况下都不得泄露储户秘密(哪怕泄露给国家),若有违反,将被罚款5万瑞士法郎或蹲六年大牢。

对瑞士银行业系统的挤牙膏,早在二战结束的时候就开始了。由于中立国的地位,瑞士成为纳粹最主要的黄金储存和交易地点,有数据说当年纳粹帝国银行的 90% 黄金交易都通过瑞士银行体系进行,纳粹掠夺来的资产也有相当一部分储存在瑞士。1945 年,为了巨额的纳粹财产,盟军总部开始向瑞士施压,但被瑞士抗住了,一直到冷战期间,瑞士也仅支付了大概 6000 万美金的财产。

挤牙膏的最初成果发生在 1998 年,这一年牙膏被挤了两下。一是瑞士《反洗钱法》生效,该法要求银行和中介机构有义务向政府报告可疑情况,知情不报将被认为是犯罪。这是对银行保密法的第一次突破。

1998 年的牙膏还有瑞士向国际犹太组织达成的协议。犹太人是纳粹的主要受害者,二战期间,有大量犹太储户死于非命,其瑞士银行账户成为无人认领的死账。二战结束后,各犹太人组织不遗余力的向瑞士银行系统追讨犹太亡者的遗产,要求瑞士公布死账的户主姓名。终于,在 1998 年,瑞士几大主要银行与国际犹太组织达成赔偿协议,支付了 12.5 亿美元以了解司法诉讼,并在此后几年内陆续公布了数千个死账户的情况。

911 发生后,为了打击恐怖组织的资金链,全世界又一次开始挤瑞士牙膏。由于有反恐这面大旗,且可能面临全世界的孤立和急红眼的美国的制裁,这次瑞士不敢扛了,痛快给出了一批涉恐组织和人员的账户。但美国仍觉得不够,不断通过明的(外交)暗的(间谍、黑客)手段持续追索。

2004 年 7 月 1 日,一项规则在瑞士生效,该规则要求,凡通过瑞士银行匿名账户向国外汇款超过一定额度的客户,银行都必须公开其真实身份。这个规则,是 FATF(反洗钱金融行动特别工作组)的长期坚持不懈努力的成果。这是瑞士首次打破匿名账户保密规则,也标志着瑞士银行业保密传统的坚冰真正开始了崩落。

2008 年,国际金融危机爆发之后,瑞士再次成为众矢之的,一些财政拮据的西方大国纷纷向它施加强大压力,不但索要本国匿名存款人资料,而且还要求代为扣缴过去多年以及未来的应纳税款。例如,美国于 2008 年指控 UBS 帮助美国客户逃税,经过艰苦的马拉松谈判后,双方达成协议,UBS 支付 7.8 亿美元了结诉讼,并将向美国提供四千多个涉嫌逃税的账户信息;2011 年,瑞士与英国达成协议,由瑞士代扣英国客户的存款税;俄罗斯也与瑞士达成了公开俄罗斯人账户信息的相关协议。

本次瑞士签署的《税务信息自动交换声明》,是国际挤压膏行动的最新进展,但成果有限。首先,该声明只是一个宣言性质的文件,并不具有强制性;其次,要落实该声明,需要瑞士修改相关国内法,这可能会遇到阻力(2013 年瑞士国会下院就否决了一项旨在规避银行保密法的法案);第三,尚无法得知瑞士将提供哪些信息,是仅有存款信息还是包括交易信息,是定期提供还是实时提供;最后,即便最终获得落实,该声明也仅限于税务部门征税使用。

至于对中国的影响么,对反腐有一定的作用,但不能盲目乐观。首先,如上所述,瑞士牙膏被挤了这么多次后,贪官们早就知道瑞士银行不再是保险箱,往往会通过他人代持账户或设立离岸公司或者干脆不在瑞士存;其次,上面说过,该声明仅适用于税务领域,不涉其他,而中瑞之间又尚未签署相关司法互助协议,很难直接获得贪腐官员在瑞士银行账户的信息。

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瑞士银行公开秘密帐户和中国的关系不大,主要在于美国政府和欧盟的不断施压

2009 年,美国司法部向瑞士最大的银行机构瑞银集团提出避税调查,最终以瑞银集团同意支付 7.8 亿美元的高额罚金并提交上千份客户信息后宣告结束。

为进一步打击海外逃税,美国国会于 2010 年通过《海外账户纳税法案》,尤其要求瑞士的银行向美国国税局提供其客户的敏感信息。

2013 年初,瑞士历史最悠久的一家银行——韦格林银行遭纽约法庭罚款 5780 万美元后被迫宣布破产。

2013 年 8 月 29 日,美国司法部就与瑞士政府达到反避税和解协议,协议要求:瑞士银行业者同意支付高额罚款,披露完整的跨境交易记录,提供涉及美国纳税人的所有账户细节信息,同时提供美国公民开设的秘密账户的资金来源及资金转移目的地等信息,以及同意随时关闭违反了美国相关申报规定的账户,那么就将有资格同美国政府达成免起诉协议。协议还规定,瑞士银行业今后不得为美国公民开设超出美国税局管辖范围的秘密账户。该协议称,上述和解条件仅适用于还未遭到美国刑事调查的大约 100 家瑞士银行,但并不适用于个人。目前,瑞士有 14 家金融机构在接受美方调查,但美方始终不愿意透露这些机构的具体信息。不过包括瑞士信贷、瑞士宝盛等在内的多家知名瑞士银行都曾表示正在向美国司法部门准备提交一些客户提款信息。

既然开个口子,想收回来自然很难,其他政府组织也会相应跟进。在 5 月 6 日于巴黎举行的欧洲财长会议上,瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准。这是一次决定性的举措,象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法。

与瑞士一起签署协议的还有至少 44 个国家,其中包括其他经合组织国家、G20 成员国以及开曼群岛和泽西岛等离岸中心。这项全球性标准由经合组织制定,并得到 G20 支持。其他离岸中心预计将面临施压,被要求配合。经合组织今年可能列出一份不签署信息透明协议国家的黑名单。

据信,一些离岸账户户主已将资金转移到少数几个抵制透明举措的离岸中心,如巴拿马和迪拜。

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