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优秀的财务一把手,需要这「4 + 1」项能力

图片:Yestone.com 版权图片库

一个优秀的财务总监应该能做什么?做到什么程度?

Philips Feng,Passionate for innovation

由于 title 在各个企业里头不太一致,如果题主说的财总是财务的一把手,那我为了减少歧义把“财总”替换为“CFO”吧。

像其他答案里头提到的,很多时候中型或者快速扩张的创业公司对 CFO 的能力要求会有不同的侧重,具体看老板具体需求及企业实际情况:如融资需求,业务复杂程度等。我下面就按照大型上市企业 CFO 的标准(算是最全面标准)说说我的看法:(都是总结圈子里各位高手的分享,并非单纯的个人经验:))

我总结的是 4+1 的能力框架,也就是说顶尖 CFO 都必备的是这五项能力。先说“4”是什么:

PS: 因为每个详细讲都能成本书了,这里篇幅有限,恕我不展开细述,只是简单解释,行内人应该能懂。

一)专业能力

  1. 统筹会计核算及账务处理:指导会计团队把会计核算搞清楚是一切的基础(包括收入 / 成本 / 费用 / 资产 / 负债等等)
  2. 财务管控(现金流管理):领导对内的应收应付、库存、现金出纳等的管理和对外的税务合规
  3. 财务分析为企业增加利润(利润表管理):在实现全面预算管理的基础上,主持财务和业务团队合作为企业价值链进行分析,从而通过定价策略调整 / 成本优化 / 供应链规划等手段为企业增加利润。
  4. 投 / 融资分析为企业增加市值(资产负债表管理):主持企业对内的资产项目投资决策和对外的融资项目(债务 / 股权 / 融资租赁)。投融资往往联系在一起,如何打通就是这项能力的关键所在(每个项目都可以看作是孵化一个小公司)。
  5. 战略及财务规划为企业可持续发展提供目标和路线:主持中长期产品 / 渠道 / 市场战略的财务及投融资规划。

二) 组织能力

  1. 沟通能力:这是企业领导层必备的对内(战略部署 / 指导执行 / 跨部门合作)及对外(客户 / 政府税务部门 / 投资人 / 供应商)发挥影响力的基础
  2. 组织建设能力:培养人才和领导团队的基础
  3. 流程 / 制度建设能力:建设高效流程,至少包括:i)以财务决策分析为目标的 PDCA 流程(计划 / 执行 / 检测 / 调整)和 ii)以内控为目标的财务管控流程。

三)企业家能力

  1. 风险管理:为企业构建风险保护机制(战略 / 制度)对抗不确定性(包括下面投资新机会的不确定性)。
  2. 发现商业规律 / 机会的能力:通过宏观环境 / 产品 / 市场 / 渠道 / 竞争对手的数据分析找到生意机会。有人会说这个交给 CEO/COO/CMO 等就可以了,其实不然。在正规上市企业,如果 CEO 要投资一个新的生意机会 / 进入一个新市场是需要董事会表决的,表决就需要财务数据(中长期的 BP,盈利率,scenario analysis 等)。 所以虽然其他各种总监也能找到机会,但是只有靠财总认可的财务分析模型(通常也是财务部的人做的)才能够把各种机会转化成量化的财务指标。

四) 学习能力

  1. 学习上述能力的能力:上述各种能力的积累九成靠个人,一成靠机遇。个人能否制造和抓住机会快速把经验转化为能力,这本身就是一种能力。
  2. 学习企业 / 生意各个细节的能力:CFO 最基本的要求就是把企业整盘生意用财务报表的形式表达出来的并深刻了解内在逻辑的人。没有对企业各处里里外外(市场规模 / 生产 / 营销 / 渠道等等)的理解,数字也就只是数字。

最后说“+1”是什么:

五)以原则为基础的决策能力:尤其是在压力之下能做正确的事情。前面答案好像都没谈到这一点,可能大家觉得太基础了,不值一提。而我恰恰觉得这是最基本的能力也是最终极的能力(好像很玄,相信有经验的人能懂),没有这个,上面的“4”个能力的发挥无从谈起。至于什么是正确的事情,见仁见智,这个是价值观问题,我就不展开了。

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